Формула на съотношението на дълга (Съдържание)
- Формула на съотношението на дълга
- Калкулатор на съотношението на дълга
- Формула на съотношението на дълга в Excel (с шаблон на Excel)
Формула на съотношението на дълга
Формулата за изчисляване на съотношението на дълга е следната:
Където,
Общите задължения са общият дълг и финансови задължения, дължими от компанията към организации или физически лица във всеки определен период от време. Общите задължения се отчитат в баланса на дружеството.
Общите активи са обща сума на активите, притежавани от образувание или физическо лице. Активите са позиции с парична стойност, които с течение на времето се използват за получаване на полза за притежателя на актива. Ако собствениците на активи са дружество, тогава тези активи се посочват в баланса за счетоводните записи.
Примери за формула на съотношението на дълга
Пример формула на съотношението на дълга Пример №1
Можете да изтеглите този шаблон за съотношение на дълга тук - шаблон за съотношение на дългаДа предположим, че компания Anand Ltd е посочила 15 милиона долара дълг и 20 милиона долара активи в баланса си, трябва да изчислим съотношението на дълга за Anand Ltd.
Можем да изчислим съотношението на дълга за Anand Ltd, като използваме формулата на съотношението на дълга:
- Съотношение на дълга = Общо пасиви / Общо активи
- Съотношение на дълга = 15 000 000 долара / 20 000 000 долара
- Коефициент на дълга = 0.75 или 75%
Това показва, че за всеки $ 1 актив, който има компания Anand Ltd, те имат 0.75 долара дълг. Съотношение под 1.0 показва, че компанията има по-малък дълг от активите.
Пример формула на съотношение на дълга Пример №2
Групата компании Jagriti има следните подробности съгласно одитираните финансови отчети за годината, приключила 2017-18:
- Текущи активи - 45 000 долара
- Нетекущи активи - 200 000 долара
- Текущи задължения - 50 000 долара
- Нетекущи задължения - 60 000 долара
Трябва да изчислим съотношението на дълга на групата от компании Jagriti.
Както можем да видим в горния случай, че Общите активи и Общата отговорност не са предоставени, тогава трябва да изчислим Общите активи и Общата отговорност по формулата по-долу:
- Общо активи = (Текущи активи + Нетекущи активи)
- Общо активи = ($ 45 000 + $ 200 000)
- Общо активи = 245 000 долара
- Общо пасиви = Текущи пасиви + Нетекущи пасиви
- Общи задължения = (50 000 $ + 60 000 $)
- Общи задължения = 110 000 долара
Можем да изчислим съотношението на дълга за Jagriti Groupby чрез формулата на съотношението на дълга:
- Съотношение на дълга = Общо пасиви / Общо активи
- Съотношение на дълга = $ 110 000 / $ 245 000
- Коефициент на дълга = 0, 45 или 44%
Коефициентът на дълга на групата компании на Jagriti е 0, 45 .
Пример формула на съотношението на дълга Пример №3
Следните цифри са получени от баланса на групата на компаниите Anand.
- Текущи активи - 50 000 долара
- Нетекущи активи - 200 000 долара
- Общи задължения - 90 000 долара
- Акционерно участие - 160 000 долара
Трябва да изчислим съотношението на дълга на групата компании Anand.
За изчисляване на съотношението на дълга се нуждаем от обща отговорност и обща сума на активите. Трябва да изчислим общите активи, като използваме формулата
- Общо активи = Текущи активи + Нетекущи активи
- Общо активи = ($ 50 000 + $ 200 000)
- Общо активи = 250 000 долара
Можем да изчислим съотношението на дълга за групата на Anand Group of Companies, като използваме формулата на съотношението на дълга:
- Съотношение на дълга = Общо пасиви / Общо активи
- Съотношение на дълга = 90 000 $ / 250 000 $
- Коефициент на дълга = 0.36 или 36%
Коефициентът на дълга на групата на компаниите Anand е 0, 36 .
обяснение
Коефициентът на дълга измерва теглото на ливъридж в капиталовата структура на дружеството, то може да се използва и за измерване на риска. Ако съотношението на дълга е високо, това показва, че компанията изпитва по-голяма тежест от изплащането на главницата и лихвите и това може да повлияе на паричния поток на компанията и може да създаде проблем във финансовите резултати или да възникне ситуация на неизпълнение.
Активите и пасивите са двата най-важни термина в баланса на всяка компания. Преглеждайки тези две позиции, инвеститорите могат да интерпретират дали компанията има достатъчно активи, за да изплати задълженията си. И това наричаме съотношение на дълга.
Коефициентът на дълга може да се използва като мярка за финансов ливъридж. Ако дружеството е с коефициент на задлъжнялост по-голямо от 0, 50, тогава дружеството се нарича дружество с дългосрочно използване. Това показва, че компанията има повече дългово финансиране в капиталовата си структура. Ако компанията има по-нисък коефициент на дълга, тогава компанията се нарича консервативна компания.
Значение и използване на формулата на съотношението на дълга
Формулата за съотношение на дълга може да се използва главно от топ мениджмънта на компания или инвеститорите:
Формулата за съотношение на дълга може да се използва от висшето ръководство на компанията за вземане на решение на най-високо ниво на компанията, свързано с капиталовата му структура и бъдещото финансиране. Използвайки коефициента на дълга, висшето ръководство може да вземе решение за набиране на средства. Независимо дали искат да набират средства от външни източници като заем или дългове или чрез собствен капитал. Ако компанията има достатъчно капитали, за да погаси задълженията си, тогава те могат да набират средства от външни източници.
Формулата за съотношение на дълга може да се използва от инвеститорите, които искат да инвестират във фирмата. Тази формула показва дали фирмата разполага с достатъчно активи или капитал, за да изплати дълговете и други задължения. Тъй като компанията изплаща дивиденти на акционерите, след като изплати всички дългове и задължения на компанията.
Коефициентът на дълга може да се използва като мярка за финансов ливъридж. Ако дружеството е с коефициент на задлъжнялост по-голямо от 0, 50, тогава дружеството се нарича дружество с дългосрочно използване. Това показва, че компанията има повече дългово финансиране в капиталовата си структура. Ако компанията има по-нисък коефициент на дълга, тогава компанията се нарича консервативна компания.
Ако коефициентът на дълга на компанията е по-нисък от 0, 50, показва, че компанията е стабилна и има потенциал за дълголетие. Една компания може да събере повече средства отвън за разширяването. За всеки отрасъл референтният коефициент на дълга може да варира, но 0, 50 Коефициентът на дълга на една компания може да бъде разумно съотношение. Това показва, че компанията има два пъти активи от пасивите си. Или можем да кажем, задълженията на компанията са 50% от общите й активи.
Ако дружеството има коефициент на дълга 1, това означава, че компанията има общи задължения, равни на общите й активи. Или можем да кажем, ако една компания иска да изплати задълженията си, тогава те ще трябва да продадат всичките си активи. Ако компанията трябва да изплати задълженията, те трябва да продадат всичките си активи и в този случай компанията вече не може да оперира.
Калкулатор на съотношението на дълга
Можете да използвате следния калкулатор на съотношението на дълга
| Общи задължения | |
| Общата сума на активите | |
| Формула на съотношението на дълга | |
| Формула на съотношението на дълга | = |
|
|
Формула на съотношението на дълга в Excel (с шаблон на Excel)
Тук ще направим същия пример с формулата на съотношението на дълга в Excel. Много е лесно и просто. Трябва да предоставите двата входа, т.е. Общите пасиви и Общите активи
Можете лесно да изчислите съотношението на дълга, използвайки формула в предоставения шаблон.
Първо трябва да изчислим Общите пасиви
След това трябва да изчислим Общите активи
Сега можем да изчислим съотношението на дълга, използвайки формула
Препоръчителни статии
Това е ръководство за формула на съотношението на дълга. Тук обсъждаме нейната употреба заедно с практически примери. Ние Ви предоставяме и калкулатор на съотношението на дълга с шаблон за превъзходно изтегляне. Можете също да разгледате следните статии, за да научите повече -
- Формула за коефициент на оборот на инвентара
- Ръководство за примери за надценка на съотношението
- Шаблон за съхранение на съотношение Excel
- Калкулатор за формула на настоящия коефициент на стойност