Формула за инвестиран капитал (Съдържание)
- формула
- Примери
- калкулатор
Каква е формулата за инвестиран капитал?
Терминът „инвестиран капитал“ се отнася до общата сума на инвестираните средства както от акционери, притежатели на дългове, така и от други заемодатели на дружеството. Формулата за инвестиран капитал може да се извлече или чрез използване на подхода за финансиране, или на оперативния подход. Използвайки подхода за финансиране, формулата за инвестиран капитал може да бъде представена като,
Invested Capital = Total Short-Term Debt + Total Long-Term Debt + Total Lease Obligations + Total Equity + Non-Operating Cash & Investments
Използвайки оперативния подход, формулата за инвестиран капитал може да бъде представена като,
Invested Capital = Net Working Capital + Net Fixed Assets + Net Intangible Assets
Примери на формула за инвестиран капитал (с шаблон на Excel)
Нека вземем пример, за да разберем по-добре изчислението на инвестирания капитал.
Можете да изтеглите този шаблон за инвестирана капиталова формула Excel тук - Шаблон за формула на инвестирана формула ExcelФормула за инвестиран капитал - Пример №1
Нека вземем за пример компания с акционерния капитал на стойност 3 000 000 долара, срочен заем от 1 000 000 долара, краткосрочни облигации на стойност 2 000 000 долара и 500 000 долара лизингови задължения. Изчислете инвестирания капитал на компанията, ако паричните средства, инвестирани в неоперативни дейности, са 300 000 долара.
Решение:
Инвестираният капитал се изчислява по формулата, дадена по-долу
Инвестиран капитал = Общ краткосрочен дълг + Общ дългосрочен дълг + Общи лизингови задължения + Общ капитал + Неоперативни пари
- Инвестиран капитал = $ 2, 000, 000 + $ 1, 000, 000 + $ 500, 000 + $ 3, 000, 000 + (- 300, 0000 $)
- Инвестиран капитал = 6 200 000 долара
Следователно инвестираният капитал на компанията е 6, 2 милиона долара.
Формула за инвестиран капитал - Пример №2
Нека вземем примера на Apple Inc. за илюстрация на изчислението на инвестирания капитал, използвайки подхода за финансиране. Според последния годишен доклад за финансовата финансова година 18 е налична следната финансова информация:
Решение:
Общият краткосрочен дълг се изчислява по формулата, дадена по-долу
Общ краткосрочен дълг = търговска книга + текуща част от дългосрочния дълг
- Общ краткосрочен дълг = 11, 96 млрд. Долара + 8, 78 млрд. Долара
- Общ краткосрочен дълг = $ 20, 74 млрд
Неоперативните парични средства се изчисляват по формулата, дадена по-долу
Неоперативни парични средства = Парични средства, генерирани от инвестиционни дейности + Парични средства, генерирани от финансови дейности
- Неоперативни парични средства = $ 16, 07 млрд. + (- 87, 88 млрд. Долара)
- Неоперативни парични средства = - $ 71, 81 млрд
Инвестираният капитал се изчислява по формулата, дадена по-долу
Инвестиран капитал = Общ краткосрочен дълг + Общ дългосрочен дълг + Общи лизингови задължения + Общ капитал + Неоперативни пари
- Инвестиран капитал = 20, 74 млрд. Долара + 93, 74 млрд. Долара + 0 + 107, 15 млрд. Долара + (- 71, 81 млрд. Долара)
- Инвестиран капитал = 149, 82 млрд. Долара
Следователно инвестираният капитал на Apple Inc. за 2018 г. възлиза на 149, 82 млрд. Долара.
Връзка към източника: Баланс на Apple INC
Формула за инвестиран капитал - Пример №3
Нека вземем за пример Walmart Inc. за илюстрация на изчислението на инвестирания капитал, използвайки оперативен подход. Според последния годишен доклад за финансовата финансова година 18 е налична следната финансова информация. Изчислете инвестирания капитал на Walmart Inc. за 2018 година.
Решение:
Нетният оборотен капитал се изчислява по формулата, дадена по-долу
Нет оборотен капитал = Общо текущи активи - Общо текущи пасиви
- Нет оборотен капитал = $ 59.66 млрд. - 78.52 млрд. Щ
- Нет оборотен капитал = - 18.86 млрд. Долара
Нетните дълготрайни активи се изчисляват по формулата, дадена по-долу
Нетни дълготрайни активи = Имоти и оборудване, Нет + Имоти под капиталов лизинг
- Нетни дълготрайни активи = 107, 68 млрд. Долара + 7, 14 млрд. Долара
- Нетни дълготрайни активи = $ 114, 82 млрд
Инвестираният капитал се изчислява по формулата, дадена по-долу
Инвестиран капитал = нетен оборотен капитал + нетни дълготрайни активи + нетни нематериални активи
- Инвестиран капитал = (- 18, 86 милиарда долара) + 114, 82 милиарда долара + 18, 24 милиарда долара
- Инвестиран капитал = $ 114, 20 млрд
Следователно инвестираният капитал на Walmart Inc. за 2018 г. възлиза на 114, 87 млрд. Долара.
Източник: Walmart Inc.Balance Sheet
обяснение
Използвайки подхода за финансиране, формулата за инвестирания капитал може да бъде получена чрез следните стъпки:
Стъпка 1: Първо, определете общия краткосрочен дълг на съответната компания, който ще включва краткосрочните заеми, револвиращите улеснения и текущата част от дългосрочния дълг.
Стъпка 2: След това определете общия дългосрочен дълг на компанията, който ще включва срочен заем, запис на заповед, старши банкноти и др.
Стъпка 3: След това определете общите лизингови задължения, които са съвкупността от настоящата стойност на бъдещите лизингови плащания.
Стъпка 4: След това определете общия собствен капитал на компанията, който представлява сумирането на обикновени акции, резерв и излишък, допълнителен внесен капитал и т.н.
Стъпка 5: След това определете неоперативните парични средства и инвестиции, които са съвкупността от парични средства, генерирани от финансиране и инвестиране.
Стъпка 6: Накрая, формулата за инвестирания капитал може да бъде получена чрез добавяне на общ краткосрочен дълг (стъпка 1), общ дългосрочен дълг (стъпка 2), общи задължения за лизинг (стъпка 3) и общ капитал (стъпка 4) минус пари и инвестиции, които не са необходими за операции (стъпка 5), както е показано по-долу.
Инвестиран капитал = Общ краткосрочен дълг + Общ дългосрочен дълг + Общи лизингови задължения + Общ капитал + Неоперативни парични средства и инвестиции
Използвайки оперативния подход, формулата за инвестирания капитал може да бъде получена чрез следните стъпки:
Стъпка 1: Първо, определете капиталовото изискване на мрежата на компанията, което е сумирането на държане на запаси и вземания, минус търговска дължима.
Стъпка 2: След това определете нетните дълготрайни активи на компанията, които са брутни дълготрайни активи минус натрупаната амортизация.
Стъпка 3: След това определете нетните материални активи, които са брутни материални активи минус натрупаната амортизация.
Стъпка 4: Накрая, формулата за инвестирания капитал може да бъде получена чрез добавяне на нетен оборотен капитал, нетни дълготрайни активи и нето нематериални активи, както е показано по-долу.
Инвестиран капитал = нетен оборотен капитал + нетни дълготрайни активи + нетни нематериални активи
Уместност и използване на формулата за инвестиран капитал
Важно е да се разбере концепцията за инвестиран капитал, тъй като обикновено компаниите го използват като източник на средства за закупуване на дълготрайни активи или за покриване на ежедневни оперативни разходи. По своята същност компаниите предпочитат този източник на финансиране, преди да решат да вземат заем от банката. От друга страна, инвеститор използва инвестиран капитал предимно за изчисляване на възвръщаемостта на инвестирания капитал (ROIC), за да следи доходността на инвестицията.
Калкулатор на формула за инвестиран капитал
Можете да използвате следния калкулатор на формула за инвестиран капитал
| Общ краткосрочен дълг | |
| Общ дългосрочен дълг | |
| Общи задължения за лизинг | |
| Общ капитал | |
| Неоперативни парични средства и инвестиции | |
| Инвестиран капитал | |
| Инвестиран капитал = | Общ краткосрочен дълг + Общ дългосрочен дълг + Общи задължения за лизинг + Общ капитал + Неоперативни парични средства и инвестиции | |
| 0 + 0 + 0 + 0 + 0 = | 0 |
Препоръчителни статии
Това е ръководство за формулата за инвестиран капитал. Тук обсъждаме как да изчислим формулата на инвестирания капитал заедно с практически примери. Ние също така предлагаме калкулатор за инвестиран капитал с шаблон за превъзходство за изтегляне. Можете също да разгледате следните статии, за да научите повече -
- Формула за съотношение оборот на акции
- Как да изчислим номиналната лихва?
- Пример за печалба на акция
- Изчисляване на формула FCFF