Формула за съотношение пари в брой (Съдържание)

  • Формула за съотношение пари в брой
  • Примери на формула за съотношение пари в брой (с шаблон на Excel)
  • Калкулатор за съотношение пари в брой

Формула за съотношение пари в брой

Коефициентът на парични средства е коефициент на ликвидност, който измерва способността на дружеството да плаща задълженията си с пари. Това е основен инструмент за финансово управление. Съотношението на паричните средства не получава голямо значение, освен ако дадена фирма е в дълбоки финансови затруднения, но наличността на парични средства осигурява гаранция за изплащане на дълга. Съотношението на паричните средства се отнася до парите и търгуемите ценни книжа към текущите задължения. Съотношението на паричните средства е известно още като съотношение парични активи. Формулата на съотношението пари в брой може да бъде написана като сума на пари и паричен еквивалент, разделена на общите текущи задължения

Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / Total Current Liabilities

Където,

Паричен еквивалент е инвестиция, която може да бъде конвертирана в пари в рамките на 90 дни.

Високото съотношение показва, че бизнес предприятието не използва ресурсните си пари в най-голяма степен. Ниското съотношение на паричните средства отразява непосредствения проблем с погасяването на пасива.

Примери на формула за съотношение пари в брой (с шаблон на Excel)

Нека да видим пример за по-добро разбиране на формулата на паричния поток.

Можете да изтеглите този шаблон на формула за съотношение на паричните съотношения тук - шаблон на формула за съотношение на пари в Excel

Формула за съотношение пари в брой - Пример №1

Компания на име K&G Pvt. Ltd с пари в брой 50 000 долара и паричен еквивалент от 20 000 долара и общи задължения от 100 000 долара иска да знае съотношението на паричните средства. Сега нека изчислим съотношението на паричните средства

Съотношението на паричните средства се изчислява по формулата по-долу.

Парично съотношение = (Парични средства + Парични еквиваленти) / Общо текущи пасиви

Въведете стойност във формулата.

  • Съотношение на пари в брой = (50 000 долара + 20 000 долара) / 100 000 долара
  • Съотношение на пари в брой = 0, 7 щ.д.

И така, съотношението на паричните средства е 0, 7 . Това означава, че компанията разполага с достатъчно пари и паричен еквивалент, за да плати 70% от текущите задължения.

Съотношението на паричните средства не включва запасите и вземанията. Формулата за съотношение пари в брой се изписва като сумата пари в брой и парична равностойност върху сумата от начисления, дължими сметки и дължими бележки. Формулата за съотношение пари в брой може да се изрази като: -

Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / (Accruals + Account Payable + Notes Payable)

Нека видим пример за разбиране на горната формула на съотношението парични средства.

Формула за съотношение пари в брой - Пример №2

Компанията има пари и парични еквиваленти от 50 000 долара, начисления в размер на 15 000 долара, дължими към 45 000 долара и дължими банкноти от 5000 долара. А компанията иска да знае съотношението на паричните средства.

Съотношението на паричните средства се изчислява по формулата по-долу

Парично съотношение = (Парични средства + Еквивалент на паричните средства) / (Начисления + Задължително + Задължения)

Въведете стойност във формулата.

  • Съотношение на пари в брой = 50 000 долара / (15 000 долара + 45 000 долара + 5000 долара)
  • Съотношение пари в брой = 50 000 долара / 65 000 долара
  • Съотношение пари в брой = 0, 77 долара

И така, съотношението на паричните средства е 0, 77 . Това означава, че една компания има достатъчно пари и паричен еквивалент, за да плати 77% от текущите задължения.

Интерпретация на формулата на съотношението на паричните средства

Съотношенията на паричните средства варират от бизнес към бизнес, но съотношението на паричните средства дава представа дали компанията ще може да плаща текущи задължения на компанията. Нека видим тълкуването на паричния поток, което е следното: -

  • Ако съотношение Парични средства = 1: Това означава, че паричните средства и еквивалентът в брой са равни на текущите задължения, което означава, че компанията има достатъчно пари за изплащане на текущи задължения.
  • Ако съотношението парични средства> 1: Това означава, че паричните средства и паричният еквивалент са по-големи от текущите задължения, което означава, че компанията има повече пари, отколкото им е необходимо, за да изплати текущите задължения.
  • Ако съотношението Парични средства <1: Това означава, че паричните средства и паричният еквивалент са по-малко от текущите пасиви, което означава, че компанията е използвала добре актива си, за да спечели печалба, но ниското съотношение на паричните средства отразява непосредствения проблем с погасяването на пасива.

По-долу са основните точки на съотношението пари

  • Ликвидността на паричните съотношения, която измерва способността на компанията да изплаща краткосрочните си задължения с високо ликвидни активи.
  • Това е най-консервативната мярка за ликвидност на компанията в сравнение с други съотношения като бързо съотношение или коефициент на ток.
  • Съотношението на паричните средства трябва да бъде между 0, 5 и 1.
  • Съотношението на паричните средства не дава добър анализ, тъй като компанията не държи много пари.

Нека видим друг пример за изчисляване на съотношението на паричните средства.

Формула за съотношение пари в брой - Пример №3

По-долу е балансът на печатарска компания за 2019 г., сега нека изчислим съотношението на парите за същото.

Съотношението на паричните средства се изчислява по формулата по-долу

Парично съотношение = (Парични средства + Парични еквиваленти) / Общо текущи пасиви

Поставете стойности във формулата.

  • Съотношение на пари в брой = ($ 15 000 + $ 10 000 + $ 86 000 + 1200 $) / ($ 50 000 + $ 12 000 + 1200 USD)
  • Съотношение пари в брой = 112 200 долара / 63 200 долара
  • Съотношение в брой = 1, 78 долара

Тъй като съотношението на паричните средства е 1, 78, което означава, че компанията има повече пари от необходимото за изплащане на текущи задължения.

Сега, нека да видим друг пример.

Формула за съотношение пари в брой - Пример №4

Компания на име Active Pvt. Ltd има по-долу баланс за 2019 г. и компанията иска да изчисли съотношението на паричните средства

По-долу е баланс на компанията за 2019 година.

Съотношението на паричните средства се изчислява по формулата по-долу

Парично съотношение = (Парични средства + Парични еквиваленти) / Общо текущи пасиви

Въведете стойност във формулата.

  • Съотношение пари в брой = ($ 25 000 + $ 21 000) / ($ 15 000 + $ 15 000)
  • Съотношение пари в брой = 1, 53 долара

Тъй като съотношението на паричните средства е 1, 53 долара, което означава, че компанията има повече пари от необходимото за изплащане на текущи задължения.

Уместност и използване на формулата на съотношението на паричните средства

Съществуват многократни съотношения на използване на пари, които са както следва: -

  • Съотношението на паричните средства измерва ликвидността на компанията.
  • Той помага на кредитора или кредитора да вземе решение за отпускане на заем на компания.
  • Формула за съотношение пари в брой, използвана при финансовото отчитане на компанията.

Калкулатор за съотношение пари в брой

Можете да използвате следния калкулатор за съотношение пари в брой

Пари в брой
Парични еквиваленти
Общи текущи задължения
Съотношение на паричните средства

Парично съотношение =
Пари + парични еквиваленти
=
Общи текущи задължения
0 + 0
= 0
0

заключение

Съотношението на паричните средства се използва във фундаменталния анализ на дадена компания и се използва от компанията и за финансово отчитане, но не дава добри подробности за анализа на финансовото управление или финансовото състояние на компанията. Ако съотношението на паричните средства е високо, това е добре за заемодателя, тъй като рискът за него е по-малък, но практически компаниите не пазят големи пари и ако го запази, това не е добър знак, тъй като компанията не използва правилно ресурсите си.

Препоръчителни статии

Това е ръководство за формулата на съотношението на паричните средства. Тук обсъждаме Как да изчислим съотношението на парите заедно с практически примери. Ние също така предлагаме калкулатор на съотношение пари в брой със свалящ се шаблон Excel. Можете също да разгледате следните статии, за да научите повече -

  1. Ръководство за Beta Formula
  2. Формула за амортизация
  3. Формула за количество на икономическа поръчка
  4. CAPM формула и пример

Категория:

Развитие на предприемачеството