Паричен поток от операция формула

Паричен поток от формула за операции (Съдържание)

Паричен поток от операция формула
Паричен поток от калкулатор за операции
Паричен поток от формула за операции в Excel (с шаблон на Excel)

Паричният поток от операцията е парични средства, генерирани от оперативни дейности като производство или продажба на стоки и услуги и др. Паричните средства са важен елемент за бизнеса, той е необходим за функционирането на бизнеса, някои инвеститори дават повече в отчета за паричния поток, отколкото друг финансов отчет. С помощта на еластичност се управлява паричният поток. Финансовият фокус върху основния бизнес на компанията не включва дългосрочни разходи, инвестиции и др. Паричният поток от операция (CFO) е сбор от нетен доход, непарична позиция и увеличение на оборотния капитал или промени в оборотния капитал.

Формула за паричния поток от операцията може да бъде написана, както следва: -

Където,

Нетни приходи: Общ доход, генериран от компания
Безкасови разходи: Краткосрочни неразходи
Промени в оборотния капитал: стойност на промяната в оборотния капитал

Примери за паричен поток от формула за операции

Нека да видим пример за разбиране на паричния поток от формулата на операциите.

Можете да изтеглите този паричен поток от шаблона за формули за операции Формула тук - Паричен поток от шаблона за формули за операции Формула Excel

Паричен поток от формула за операции - пример №1

Компания на име Neno Plastic Pvt. Ltd, производство на пластмасови кутии, компанията има нетен доход от 45 000 долара, общите непарични разходи на компанията са 10 000 долара, а промените в оборотния капитал са 2 000 долара.

Както знаем,

CFO = нетен доход + непарични разходи + промени в оборотния капитал
CFO = $ 45000 + $ 10000 + $ 2000
CFO = $ 57 000

Така че, CFO стойността е 57 000 долара за компания.

Въз основа на изискването на компанията, наличните параметри, вида на отрасъла, формулата за паричен поток от операции се използва за изчисления.

Сега, нека да видим тези формули.

Други парични потоци от операционни формули-

Когато дружеството разполага с всички подробности, посочени в отчета за паричните потоци по-долу, се използва по-долу формула и за стойности, свързани с доходите, се използва отчет за приходите. Тук финансовият директор е сумата от средства от операции и промени в оборотния капитал. Може да се изрази като: -

Тук средствата на операциите са сумата от нетен доход, отсрочени данъци и инвестиционен данъчен кредит, амортизация, изчерпване и амортизация и други средства, генерирани от компанията. Така че средствата от операции могат да бъдат записани като:

Средства от операции = Нетни приходи + Амортизация, изчерпване и амортизация + Отсрочени данъци и инвестиционен данъчен кредит + Други фондове

Сега, нека да видим пример, за да видим приложението му.

Паричен поток от формула за операции - пример №2

Фирма на име MK Industries произвежда турбина. Той има нетен доход от 100 000, 00 долара, амортизация на машините е 200 000, 00 долара, отсрочените данъци са 300 000, 00 долара, друга фондова компания има 100 000, 00 долара, а промяна в оборотния капитал е 10 000, 00 долара.

Средствата от операции се изчисляват по формулата по-долу

Средства от операции = Нетни приходи + Амортизация, изчерпване и амортизация + Отсрочени данъци и инвестиционен данъчен кредит + Други фондове
Средства от операции = 100 000 $ + 200 000 $ + 300 000 $ + 100 000 $
Средства от операции = 700 000 долара

Паричният поток от операции се изчислява по формулата по-долу

CFO = Средства от операции + промени в оборотния капитал
CFO = $ 700 000 + $ 10 000
CFO = $ 710 000

Така че паричният поток от операции е 710 000 долара.

Сега, нека да видим друга формула.

Има различни фактори, които се променят в стойността след период като материални запаси, данъчни активи, вземания и отсрочени приходи и същите се отразяват в паричния поток от операции. При отчитане, ако промените в актива са положителни от един период към друг, той се отчита като паричен поток и ако промените в пасивите са положителни от един период към друг, той се отчита като паричен приток. Формула за същото може да се запише като: -

Паричен поток от операции = Нетни приходи + Амортизация + Корекции на нетния доход + Промени в вземанията + Промени в пасивите + Промени в материалните запаси + Промени в други оперативни дейности

Нека видим пример.

Паричен поток от формула за операции - пример №3

Да предположим, че компания на име RK Industries произвежда авточасти. Тя има нетен доход в размер на 1 500 000, 00 долара, амортизация на машини е 200 000, 00 долара, отсрочени данъци са 200 000, 00 долара, промени в вземанията по сметките са 75 000 долара, промени в пасивите са 100 000 долара, промени в материалните запаси е 10 000 долара, промени в други оперативни дейности са 25 000 долара, а корекцията на приходите е 85 000 долара.

Сега ще изчислим паричния поток от операциите за компанията.

Паричен поток от операции = Нетни приходи + Амортизация + Корекции на нетния доход + Промени в вземанията + Промени в пасивите + Промени в материалните запаси + Промени в други оперативни дейности
CFO = $ 1 500 000 + $ 200 000 + $ 200 000 + 85 000 $ + 75 000 + 100 000 $ + 10 000 $ + 25 000
CFO = 2195 000, 00 $

Следователно паричният поток от операцията е 2 195 000 долара.

обяснение

Паричният поток от операцията е сумата от нетния доход, непаричните разходи по артикули и увеличението на оборотния капитал или промените в оборотния капитал. Това основно отразява парите, които се вливат в дадена компания, човек може да ги получи от отчета за доходите на компанията. Основният компонент, който показва паричния поток, е вземане по сметки, запаси, амортизация и дължима сметка. Дължимата сметка е сметка за пасиви. Паричният поток се влияе от доходите на компанията и следователно нетният доход е част от формулата, безкасовото плащане също се счита за въвеждане на плащания за същото се извършва от непарични сметки и промените в оборотния капитал се използват за покриване на краткосрочни разходи, извършени от компанията.

Има и други начини, чрез които човек може да изчисли CFO.

Методи за изчисляване на паричния поток от операцията

Директен метод

CFO се изчислява чрез изчисляване на всички видове касови транзакции като парични разходи, плащане в брой, касови бележки и парични лихви и данъци.

CFO _Direct = Получаване в брой - Плащане в брой - Парични разходи - Парични лихви - Парични данъци

Където,

Паричен бон = Приходи от продажби +/- Намаляване на вземанията
Плащане в брой = Разходите за продадени стоки + Увеличаване на запасите - намаление на запасите + Намаление на дължимите задължения - Увеличение на дължимата сметка
Парични разходи = Включва промени в оперативната дейност.
Парична лихва = Разходи за лихви + Намаляване на дължимите лихви - Увеличение на дължимата лихва
Паричен данък = данъчни разходи + намаление на дължимите данъци - увеличение на дължимите данъци

Косвен метод

При индиректния метод се коригира според промените в баланса. CFO е сумата от нетни приходи, печалби и загуби от финансиране и инвестиции, непарични такси и промени в оперативните сметки.

CFO _{индиректен} = Нетни приходи + печалба и загуби от финансиране и инвестиции + непарични такси + такси в оперативните сметки

Да видим пример.

Фирма Ким Корпорейшън има по-долу подробности, ще изчислим CFO както с директен, така и с косвен метод.

Вземане на сметка	$ 14, 000.00
Складова наличност	$ 2, 000.00
Дължима сметка	$ 5, 000.00
търговски	$ 325, 000.00
Брутна печалба	$ 200, 000.00
Данък общ доход	$ 16, 000.00
Административни разходи	$ 10, 000.00
амортизация	$ 2, 000.00
Печалби и загуби от финансиране и инвестиции	$ 0
Нетни доходи	$ 300 000
Вземане на сметка	$ 14, 000.00
Складова наличност	$ 2, 000.00
Дължима сметка	$ 5, 000.00

Изчисляване с директен метод -

Паричен бон = 3, 25 000 - 14 000 = 3, 11 000 долара

Плащане в брой = 2 000 000 - 2 000 - 5 000 = 1, 93 000 долара

Парични разходи = 10 000 - 2 000 = 8 000 долара

Паричен данък = 16 000 долара

CFO _Direct = Получаване в брой - Плащане в брой - Парични разходи - Парични лихви - Парични данъци

CFO _Direct = 3, 11 000 долара - 1, 93 000 долара - 8 000 долара - 0 - 16 000 долара = 94 000 долара

Изчисляване с непряк метод: -

Да предположим, че първоначалната стойност е нула.

Общи промени в работата = 14 000 + 2000 + 5000 = 21 000 долара

Финансов финансов директор _{косвено} = $ 300 000 + $ 0 + $ 10 000 + $ 21 000 = $ 3, 31, 000

Значение и ползи на паричния поток от операцията формула

Използването на CFO е, както следва: -

Главният финансов директор помага да се провери притока на пари в бизнеса.
Главният финансов директор помага да се намери областта на генериране на пари и да се поддържа нейното поддържане
Той помага на компания да вземе финансово решение.

Паричните средства са много необходими за безпроблемната работа на бизнеса, помагат на компанията да разшири бизнеса си, да стартира нов продукт, да намали дълга, плащането на такси и т.н. цената на акциите на такава компания ще се повиши в бъдеще.

Паричен поток от калкулатор формула за операции

Можете да използвате следния паричен поток от калкулатор за операции

Нетни доходи
Безкасови разходи
Промени в оборотния капитал
Паричен поток от операция формула =

Паричен поток от операция формула =	Нетни приходи + Безкасови разходи + Промени в оборотния капитал
	0 + 0 + 0 =	0

Паричен поток от формула за операции в Excel (с шаблон на Excel)

Тук ще направим същия пример на формулата за паричен поток от операции в Excel. Много е лесно и просто.

Можете лесно да изчислите паричния поток от операции, като използвате формула в предоставения шаблон.

Паричен поток от операции за Neno Plastic Pvt. Ltd се изчислява като:

Паричният поток от операциите за MK Industries се изчислява като:

Паричният поток от операциите за RK Industries се изчислява като:

Препоръчителни статии

Това е ръководство за паричния поток от формулата за операции. Тук обсъждаме нейната употреба заедно с практически примери. Също така ви предоставяме паричен поток от калкулатор за операции с изтеглящ се шаблон за excel. Можете също да разгледате следните статии, за да научите повече -

Формула за съотношението на оборот на активи
Дни във формула на инвентара
Ръководство за формула на дивиденти на акция
Изчислете бързо съотношение с помощта на формула
Паричен поток от съотношение на операциите (пример)

Паричен поток от операция формула - Калкулатор (шаблон на Excel)

Съдържание: