Формула на нетния дълг (Съдържание)
- Формула на нетния дълг
- Примери за формула на нетния дълг (с шаблон на Excel)
- Калкулатор на формула на нетен дълг
Формула на нетния дълг
Терминът „Нет дълг“ се отнася до показател за ликвидност, който е полезен при оценка на потенциала на дружеството да изплати всичките си дългове в случай, че те са дължими незабавно. Формулата за нетния дълг се изчислява чрез добавяне на всички видове краткосрочни и дългосрочни дългове и след това приспадане на паричните средства и техните еквиваленти. Математически той е представен като
Нетен дълг = Общ краткосрочен дълг + Общо дългосрочни дългове - Парични средства и парични еквиваленти
Примери за формула на нетния дълг (с шаблон на Excel)
Нека вземем пример, за да разберем по-добре изчислението на формулата на нетния дълг.
Можете да изтеглите този шаблон за формула на Net Net Formula Excel тук - шаблон за формула на Excel формула за нетен дългФормула на нетния дълг - Пример №1
Нека вземем за пример компанията ABC Ltd, която отчете кредитна линия от 20 000 долара и текуща част от дългосрочния дълг от 40 000 долара. Дългосрочните задължения на компанията включват банков заем от 70 000 долара и облигации на стойност 40 000 долара. От друга страна, текущите активи на компанията се състоят от 20 000 долара в брой, 15 000 долара на ценни книжа и 10 000 долара в търгуеми ценни книжа.
Решение:
Общият краткосрочен дълг се изчислява по формулата, дадена по-долу
Общ краткосрочен дълг = Теглена кредитна линия + Текуща част от дългосрочния дълг
- Общ краткосрочен дълг = $ 20 000 + $ 40 000
- Общ краткосрочен дълг = 60 000 долара
Общият дългосрочен дълг се изчислява по формулата, дадена по-долу
Общ дългосрочен дълг = банков заем + облигации
- Общ дългосрочен дълг = $ 70 000 + $ 40 000
- Общ дългосрочен дълг = 110 000 долара
Парични средства и парични еквиваленти се изчисляват по формулата, дадена по-долу
Пари и парични еквиваленти = Парични средства + съкровищни сметки + Търгуеми ценни книжа
- Парични средства и еквиваленти в брой = 20 000 долара + 15 000 долара + 10 000 долара
- Пари и парични еквиваленти = 45 000 долара
Нетният дълг се изчислява по формулата, дадена по-долу
Нетен дълг = Общ краткосрочен дълг + Общо дългосрочни дългове - Парични средства и парични еквиваленти
- Чист дълг = 60 000 долара + 110 000 долара - 45 000 долара
- Чист дълг = 125 000 долара
Следователно компанията ABC Ltd има нетна стойност на дълга от 125 000 долара .
Формула на нетния дълг - пример №2
Нека вземем за пример Apple Apple, за който има годишен отчет към 30 септември 2017 г. Според публикуваните финансови данни информацията е достъпна, както следва:
Решение:
Общият краткосрочен дълг се изчислява по формулата, дадена по-долу
Общ краткосрочен дълг = Търговска книга + Срок на дългове (текуща част)
- Общ краткосрочен дълг = 11 977 милиона долара + 6 496 милиона долара
- Общ краткосрочен дълг = 18 473 милиона долара
Общият дългосрочен дълг се изчислява по формулата, дадена по-долу
Общ дългосрочен дълг = срочен дълг
- Общ дългосрочен дълг = $ 97, 207 милиона
Парични средства и парични еквиваленти се изчисляват по формулата, дадена по-долу
Пари и парични еквиваленти = Пари и парични еквиваленти + Търгуеми ценни книжа
- Парични средства и еквиваленти в брой = 20 289 долара + 53 892 долара
- Парични средства и еквиваленти в брой = 74 181 милиона долара
Нетният дълг се изчислява по формулата, дадена по-долу.
Нетен дълг = Общ краткосрочен дълг + Общо дългосрочни дългове - Парични средства и парични еквиваленти
- Нет дълг = 18 473 милиона долара + 97 207 милиона долара - 74 181 милиона долара
- Нетен дълг = 41 499 милиона долара
Следователно Apple Inc. има нетен дълг от 41 499 милиона долара към 30 септември 2017 г.
Обяснение на формулата на нетния дълг
Формулата за нетния дълг може просто да се изчисли, като се използват следните стъпки:
Стъпка 1: Първо, трябва да се изчислят краткосрочните дългове, които могат да включват текуща част от дългосрочен заем или самия краткосрочен заем. Обикновено такива дългове се дължат за по-малко от година.
Стъпка 2: След това трябва да се изчислят дългосрочните дългове, които могат да включват срочен заем, кредит в брой, кредити за овърдрафт и др. Този вид дългове се изплащат периодично или в края на мандата му.
Стъпка 3: След това трябва да се изчислят паричните средства и техните еквиваленти, които могат да включват пари в банка, съкровищни сметки и други ликвидни инвестиции.
Стъпка 4: Накрая, формулата за нетния дълг се изчислява, като се добавят всички видове краткосрочни и дългосрочни дългове и след това се приспадат парите и паричните еквиваленти, както е показано по-долу.
Нетен дълг = Общ краткосрочен дълг + Общо дългосрочни дългове - Парични средства и парични еквиваленти
Съответствие и използване на формулата на нетния дълг
От гледна точка на инвеститор е много важно да се разбере основната концепция за формулата на нетния дълг, тъй като тя помага при измерването на способността на компанията да изплаща дълговете си, в случай че всички те се дължат незабавно. Накратко, този показател определя нетната сума на задълженията, които надвишават пари и парични еквиваленти. Като такава, формулата на нетния дълг дава възможност на инвеститорите и анализаторите да разберат дали една компания е с превес на средно или по-малко, т.е. дали компанията ще може да си позволи изплащането на дълга. Освен това инвеститорите и анализаторите също използват формулата на нетния дълг, за да преценят дали една компания ще може да издържи на враждебните икономически условия, защото им помага да предвидят способността на компанията да поеме допълнителен дълг през такива неблагоприятни периоди.
По-ниската стойност на нетния дълг е показателен за факта, че компанията се представя добре финансово. Трябва да се отбележи, че една компания може да има по-ниска стойност на нетния дълг, въпреки големия дълг поради удобните парични средства и парични еквиваленти. В крайна сметка означава, че компанията има достатъчно ликвидност и като такава е финансово стабилна и ще може да изплати дълга си. От друга страна, по-високата стойност на нетния дълг може да е показател за факта, че дружеството може да не се представи достатъчно добре или дружеството няма достатъчно ликвидност, за да изплати дълга си. Освен това има случаи, в които компаниите почти нямат дълг и като такива имат отрицателна нетна позиция по дълга, което е показателно за факта, че компанията притежава достатъчно пари и парични еквиваленти, за да изплати краткосрочния си и дългосрочен дълг и пак ще останат излишни пари
Калкулатор на формула на нетен дълг
Можете да използвате следния калкулатор на нетния дълг.
| Общ кратък срок | |
| Общо дългосрочни дългове | |
| Пари и парични еквиваленти | |
| Формула на нетния дълг | |
| Формула на нетния дълг = | Общо краткосрочни + Общо дългосрочни задължения - Пари и парични еквиваленти | |
| 0 + 0 - 0 = | 0 |
Препоръчителни статии
Това е ръководство за формулата на нетния дълг. Тук обсъждаме Как да изчислим нетния дълг заедно с практически примери. Ние също така предлагаме калкулатор на нетния дълг със свалящ се шаблон за excel. Можете също да разгледате следните статии, за да научите повече -
- Формула за индекс на цените
- Калкулатор за възвръщаемост на формулата за инвестиран капитал
- Как да изчислим индекса на рентабилността?
- Примери за формула с променливи разходи
- Примери за дългосрочни задължения