Какво е коефициентът на адекватност на капитала?

В банковата система терминът „коефициент на адекватност на капитала“ се отнася до оценката на банковия капитал, който трябва да се поддържа, съответстващ на рисково претеглените кредитни експозиции. Коефициентът на адекватност на капитала е известен също като съотношение между капитал и претеглено спрямо риска. Съотношението беше въведено с цел да се защитят банковите вложители чрез насърчаване на стабилността и ефективността в банковите системи по целия свят. Съотношението се определя от централните банки за съответните държави (като Федералния резерв за Съединените американски щати), за да се предотврати търговските банки да се отдадат на изключително висок ливъридж, който в крайна сметка може да доведе до несъстоятелност. ЦАР наистина започна след финансовата криза през 2008 г., когато Банката на международните разплащания (BIS) реши да въведе някои ограничения и изисквания за банките за защита на вложителите.

При идеалния сценарий се очаква финансовата институция да има CAR, по-висока от граничната граница, което показва, че тя разполага с достатъчно количество капитал, за да издържи на неочаквани загуби по време на икономически спадове. От друга страна, ниският ЦАР показва, че финансовата институция е изложена на по-висок риск от провал по време на икономически смущения.

формула

Формулата за коефициента на адекватност на капитала може да бъде получена чрез разделяне на сумата от капитал от първи ред и втори ред, поддържан от съответната банка, на нейните рисково претеглени активи. Математически той е представен като

Коефициент на адекватност на капитала = (капитал от първи ред + капитал от втори ред) / рисково претеглени активи

Капиталът от първи ред в числителя включва предимно обикновен акционерен капитал, нематериални активи, бъдещи данъчни облекчения, одитирани резерви за приходи и др., Докато капиталът от втори ред включва неразредени неразпределени печалби, преоценъчни резерви, общи резерви за лоши дългове, непрекъснати кумулативни привилегировани акции и др. вечен подчинен дълг, подчинен дълг и др. Активи, претеглени по риск, от друга страна включват много сложен метод за оценка на кредитната книга на банката, за да се определи нейният кредитен риск, пазарен риск и оперативен риск, който в крайна сметка дава рисково претеглените активи.

Примери за съотношение на капиталова адекватност (с шаблон на Excel)

Нека вземем пример, за да разберем по-добре изчислението на формулата на капиталовата адекватност.

Можете да изтеглите този шаблон на коефициент на адекватност на капитала Excel тук - шаблон на коефициента на адекватност на капитала Excel

Пример - №1

Нека вземем за пример банка, за която е налична следната информация, отнасяща се до нейния рисков капитал и кредитна книга:

Въз основа на дадената информация изчислете коефициента на адекватност на капитала за банката и проверете дали тя отговаря на минималното изискване от 10%.

Решение:

Рисково претеглените активи се изчисляват като

  • Рисково претеглени активи = $ 10, 00 Mn * 90% + $ 50, 00 Mn * 60% + $ 5, 00 Mn * 0%
  • Рисково претеглени активи = $ 39, 00 млн

Коефициентът на адекватност на капитала се изчислява по формулата, дадена по-долу

Коефициент на адекватност на капитала = (капитал от първи ред + капитал от втори ред) / рисково претеглени активи

  • CAR = ($ 3, 00 Mn + $ 1, 00 Mn) / $ 39, 00 Mn
  • CAR = 10, 3%

Следователно банката отговаря на минималното изискване от 10%, определено от регулаторните органи.

Пример - №2

Нека сега вземем примера на Bank of America за изчисляване на коефициента на адекватност на капитала. Според годишния доклад за 2018 г. е налична следната информация (при напреднал подход):

Въз основа на дадената информация изчислете коефициента на адекватност на капитала на Bank of America за 2018 година.

Решение:

Капиталът от първи ред се изчислява като

Капитал от първи ред = Капитал от общ капитал от първи капитал + Квалификационен предпочитан акции + Друг капитал от първи ред

  • Капитал от първи ред = $ 167.27 млрд. + 22.33 млрд. Долара + ($ 0.56 млрд.)
  • Капитал от първи ред = $ 189, 04 млрд

Капиталът от втори ред се изчислява като

Капитал от втори ред = Капиталови инструменти от втори ред + Допустими кредитни резерви, включени в капитал от втори ред + Други капитали от втори ред

  • Капитал от втори ред = 21, 89 млрд. Долара + 1, 97 млрд. Долара + (0, 02 млрд. Долара)
  • Капитал от втори ред = 23, 84 млрд. Долара

Сега коефициентът на адекватност на капитала за Bank of America може да се изчисли, като се използва горната формула като,

Коефициент на адекватност на капитала = (капитал от първи ред + капитал от втори ред) / рисково претеглени активи

  • CAR = ($ 189, 04 Bn + $ 23, 84 Bn) / 1, 409 Bn
  • CAR = 15, 1%

Следователно адекватността на капитала на Банката на Америка възлиза на 15, 1% за 2018 г. при усъвършенствания подход.

Връзка: media.corporate-ir.net

Предимства и недостатъци на коефициента на адекватност на капитала

Някои от предимствата и недостатъците на CAR са следните:

Предимства

  • Той помага на банките да поддържат капитал въз основа на рисковете при всяко излагане на кредит. Например две банки със същия размер на кредитната книга, но различно ниво на портфейлен риск, ще бъдат необходими за поддържане на съответния банков капитал. Колкото по-висок е рискът, толкова по-голям е необходимия капитал.
  • Съотношението е добър показател за инвеститорите да разберат общия риск от кредитната книга на банката.

Недостатъци

Едно от основните ограничения на коефициента на адекватност на капитала е, че той не е в състояние да отчете очакваните загуби, които могат да деформират капитала на банката по време на всяка финансова криза.

заключение

И така, коефициентът на адекватност на капитала е мярка за риск за търговските банки, която помага на регулаторните органи да следят отблизо нивото на риска от банковото кредитиране.

Препоръчителни статии

Това е ръководство за съотношението на капиталова адекватност. Тук обсъждаме въвеждането, примерите, предимствата и недостатъците на CAR заедно с изтеглящия се шаблон на excel. Можете да разгледате и другите ни предложени статии, за да научите повече -

  1. Съотношение на паричните средства
  2. Бързо съотношение
  3. Съотношение на паричните резерви
  4. Примери за собствен капитал
  5. Търговска банка срещу инвестиционна банка | Топ разлики

Категория:

Развитие на предприемачеството