Формула за цикъл на парична конверсия (Съдържание)
- Формула за цикъл на парична конверсия
- Примери на формула за цикъл на реализация на пари в брой (с шаблон на Excel)
- Калкулатор на формула за цикъл на преобразуване на пари
Формула за цикъл на парична конверсия
Терминът на цикъл за преобразуване на пари използвахме предимно в сметки и финанси. Самото преобразуване на пари има значение само в термин. Цикълът за преобразуване на пари означава колко дни или месец фирмата отнема, за да конвертира своя инвентар в пари.
Формула за цикъл на реализация на пари в брой (CCC)
Cash Conversion Cycle = DIO + DSO – DPO
Където
- DIO: Неизпълнени стойки за инвентаризация на деня
- DSO: Стойности за изключителни продажби дни
- DPO: Стойности за дължими дължими за деня
Примери на формула за цикъл на реализация на пари в брой (с шаблон на Excel)
Нека вземем пример, за да разберем по-добре изчислението на цикъла на реализация на пари.
Формула за цикъл на парична конверсия - Пример №1
Компания отчита RS 2000 като начален инвентар и 5000 като инвентар за финансовата година, приключила 2017 г. с цената на продадените стоки 50000. И в началото на годината вземане 5000 и в края на финансовата година вземане е 6000, продажбите на кредити са 120000 И дължимата сметка в началото беше 2000 г., а на следващия ден - 4000.
Така че първо трябва да изчислим DIO.
DIO се изчислява по формулата, дадена по-долу
DIO = (Средна инвентаризация / цена на продадените стоки) * No of Days
- DIO = (((2000 + 5000) / 2) / 50000) * 365
- DIO = 25, 55
Второ, трябва да изчислим DSO
DSO се изчислява по формулата, дадена по-долу
DSO = (Средно вземане по сметка / Общо продажби на кредит) * No of Days
- DSO = (((5000 + 6000) / 2) / 120000) * 365
- DSO = 16, 73
Трето, трябва да изчислим DPO
DPO се изчислява по формулата, дадена по-долу
DPO = (Средна дължима сметка / Разходи за продадени стоки) * No of Days
- DPO = (((2000 + 4000) / 2) / 50000) * 365
- DPO = 21.9
Цикълът за реализация на пари се изчислява по формулата, дадена по-долу
Цикъл за реализация на пари = DIO + DSO - DPO
- Цикъл на реализация на пари = 25, 55 + 16, 73 - 21, 9
- Цикъл на реализация на пари в брой = 20.38
Формула за цикъл на парична конверсия - Пример №2
По-долу в Amazon има подробности, ще изчислим цикъла на конвертиране на пари
Цикълът за реализация на пари се изчислява по формулата, дадена по-долу
Цикъл за реализация на пари = DIO + DSO - DPO
- Цикъл на реализация на пари в брой = 22, 81 + 21, 29 - 18, 25
- Цикъл на реализация на пари в брой = 25.85
Формула за цикъл на парична конверсия - Пример №3
Компанията ABC разполага със следната информация относно разходите и доходите си. Трябва да изчислим цикъла на конвертиране на пари от по-долу наличната информация.
DIO се изчислява по формулата, дадена по-долу
DIO = (Средна инвентаризация / цена на продадените стоки) * No of Days
- DIO = (10000/50000) * 365
- DIO = 73
DSO се изчислява по формулата, дадена по-долу
DSO = (Средно вземане по сметка / Общо продажби на кредит) * No of Days
- DSO = (8000/50000) * 365
- DSO = 58.4
DPO се изчислява по формулата, дадена по-долу
DPO = (Средна дължима сметка / Разходи за продадени стоки) * No of Days
- DPO = (11000/50000) * 365
- DPO = 80.3
Цикълът за реализация на пари се изчислява по формулата, дадена по-долу
Цикъл за реализация на пари = DIO + DSO - DPO
- Цикъл на реализация на пари в брой = 73 + 58, 4 -80, 3
- Цикъл на реализация на пари в брой = 51.1
Можете да изтеглите този шаблон за цикъл за преобразуване на пари в Excel тук - Шаблон за формулиране на парични цикли формула Excel
обяснение
Цикълът на преобразуване на пари в основата си е свързан с инвентаризацията на компанията. Цикълът на преобразуване на пари помага на ръководството да вземе правилно решение, като използва наличните ресурси. Цикълът на паричния цикъл помага по различни начини за създаване на богатство на компанията в дългосрочен план. Всяка компания иска стабилна конверсия на пари за по-добро представяне на компанията и непрекъснат растеж за период и създава богатство за техния съществуващ и нов акционер.
CCC включва изчисляването на времето, необходимо за преобразуване на инвентара и суровината в крайния продукт или продукция. Изчисляването на CCC включва DIO, което означава изискуеми дни на запасите с компанията и е свързано с цената на продадените стоки и средния инвентар през годината. И второ, цикълът за конвертиране на пари включва и DSO, който показва колко дни отнема другата компания за извършване на плащане за продажба на кредит. Последно, но не най-малкото DPO, което показва неизплатени дни.
Цикъл за преобразуване на пари = DIO + DSO-DPO
DIO и DSO са свързани с паричния приток и отлив на компания. Следователно, само DPO е единствената отрицателна фигура във формулата за цикъл на конверсия на пари. От друга страна във формулата за цикъл на конвертиране на пари има само една цифра, която е отрицателна и тя е свързана с дължимата на компанията.
Цикълът на преобразуване на паричните средства на компанията като цяло отчита различни условия и цифри от финансовия отчет на дружеството. Които включват главно вземане на дължими задължения, разходи за продадени стоки и откриване и закриване на инвентара.
- Приходи и разходи за стоки, продадени от отчета за доходите
- Опис в началото и в края на периода от търговска сметка.
- Вземане на сметка в началото на периода и в края на периода от баланса на актива
- Дължима сметка в началото и в края на периода от пасива от баланса.
- Броят дни в периода
Първото нещо на наличното ниво на запасите и представете колко време ще отнеме бизнесът да продаде инвентара си на крайния клиент. Тази сума се изчислява с помощта на неизпълнените запаси за дни (DIO). По-ниска стойност на DIO е за предпочитане, тъй като показва, че компанията прави продажби в по-голяма сума, по-висока DIO тя показва по-малък оборот, така че DIO трябва да бъде по-малък.
Дълговите продажби за дни се изчисляват въз основа на цената на продадените стоки (COGS), които представляват себестойността на стоките или придобиването или производството на продукта, който компанията продава през годината. Вторият етап се фокусира върху текущите продажби и представлява продължителността на времето. Той също така взе предвид количеството на запасите и стоките, които е закупил и представляват времевия хоризонт, в който компанията е длъжна да изплати тези кредити.
Уместност и използване на формулата на цикъла за конвертиране на пари в брой
Цикъл на преобразуване на пари, който се опитва да измери времето, необходимо на компанията да преобразува своите запаси и други ресурси, вложени в пари. Цикълът на преобразуване на пари, използван за познаване на проблемите с ликвидността, както и излишъка от налични запаси. Това може да е индикатор за доказани продажби или още по-лошо - продукт, който никой не иска.
Използвайте формулата за конвертиране на пари обяснете по-долу.
- Цикълът на конвертиране на пари е показател, който изразява продължителността от дни, които са необходими на компанията за преобразуване на инвестицията си в инвентар и други.
- Използва се за оценка на способността на фирмата за изпълнение и управленски решения и правилното използване на ресурсите.
- Цикълът на конвертиране на пари помага на компанията да знае оборота им от запаси за определен период от време.
- Той също така помага за подобряване на ефективността в рамките на работата на компанията.
- Той помага да се сравнят резултатите от две различни компании.
Калкулатор на формула за цикъл на преобразуване на пари
Можете да използвате следния калкулатор за цикъл на реализация на пари в брой
| DIO | |
| DSO | |
| DPO | |
| Формула за цикъл на парична конверсия | |
| Формула за цикъл на парична конверсия = | DIO + DSO - DPO | |
| 0 + 0 - 0 = | 0 |
Препоръчителни статии
Това е ръководство за формулата за цикъл на реализация на пари. Тук обсъждаме как да изчислим цикъла на реализация на пари заедно с практически примери. Ние също така предлагаме калкулатор на цикъла за преобразуване на пари с изтеглящ се шаблон Excel. Можете също да разгледате следните статии, за да научите повече -
- Как да изчислим средно претегленото?
- Изчисляване на формулата на маржа на грешката
- Формула на коефициента на оборот на оборотния капитал
- Изчисляване на заплата
- Ръководство за Формула на коефициента на оборота