Формула за възвръщаемост на средния собствен капитал (Съдържание)
- Формула за възвръщаемост на средния капитал
- Калкулатор за възвръщаемост на средния собствен капитал
- Формула за възвръщаемост на средния капитал в Excel (с шаблон на Excel)
Формула за възвръщаемост на средния капитал
Възвръщаемостта на средния собствен капитал се изчислява, за да се определи ефективността на предприятието. Изчислява се чрез разделяне на нетния доход на собствения капитал на средния акционер, където „Нетният доход“ означава Нетна печалба, която може да бъде разпределена на акционери, т.е. след приспадане на всички разходи и плащания по заеми, облигации и привилегировани акции и „Среден акционерен капитал“ означава средна стойност на средствата на акционерите или парите на собственика, инвестирани за бизнес през последните две години.
В общата отраслова практика, възвръщаемостта на собствения капитал се използва по-ясно, отколкото възвръщаемостта на средния собствен капитал. Въпреки това, възвръщаемостта на средния собствен капитал осигурява по-добро разбиране на резултатите на компанията, особено в сценарий за промяна на собствения капитал.
Примери за формула за възвръщаемост на средния собствен капитал
Компанията XYZ предостави следната информация за изчисляване на ROAE
Можете да изтеглите този шаблон за възвръщаемост на средния капитал тук - шаблон за възвръщаемост на средния капитал- Нетни приходи за годината = Rs. 25000
- Капиталов капитал от предходната година = Rs. 1, 00, 000
- Капиталов капитал на текущата година = Rs. 2, 00, 000
Нека първо да изчислим средния капитал на акционерите
- Среден акционерен капитал = (капитал на акционера за предходната година + акционерния капитал на текущата година) / 2
- Среден акционерен капитал = (1, 00, 000 + 2, 00, 000) / 2
- Среден акционерен капитал = 1, 50, 000
Сега, нека да изчислим ROAE за XYZ Company,
- ROAE = нетен доход / среден капитал на акционерите
- ROAE = 25 000 / 1, 50 000
- ROAE = 0, 1667 или 16, 67%
Обяснение на формулата за възвръщаемост на средния собствен капитал
Формулата за възвръщаемост на средния собствен капитал ни помага да разберем каква печалба образува предприятието за своите акционери. С прости думи, това ни помага да изчислим, каква печалба носи акционер на собствения капитал, като инвестира в предприятието или колко пари има акционер в собствения капитал за всяка рупия, инвестирана от него в нея в предприятието. Сега, дали възвръщаемостта, генерирана от предприятието, е адекватна или не, ще се различава от инвеститор до инвеститор въз основа на рисковете в инвестицията и други алтернативи на инвестицията. Например, ако инвеститор може да спечели възвръщаемост от 7% -8%, като пази парите си в Банкови фиксирани депозити, което е сравнително по-малко рисковано по отношение на възвръщаемостта на инвестицията, отколкото инвестирането в собствен капитал на предприятието, тогава очакването на инвеститор от инвестиция в собствен капитал определено ще бъде по-висока от 7% -8% и ще продължи да се увеличава с по-висок риск инвестиции.
Също така, тъй като притежателите на дялови капитали са последните лица, които трябва да бъдат изплатени от субектите след изплащане на всички разходи и погасяване на дълга, рискът от инвестиране на инвеститор в капитала е по-висок от останалите в предприятието и това прави очакванията му за по-висока възвръщаемост в сравнение с дълга и привилегированите акции,
Не е необходимо обаче печалбите, достъпни за разпределение на акционерите, да бъдат действително разпределени. Предприятията могат да изберат да разпределят част от печалбата и да запазят останалата част за бъдещ растеж.
Сега, както е илюстрирано в примера по-горе, възвръщаемостта на средния собствен капитал се изчислява чрез разделяне на нетния доход от предходната година със среден собствен капитал за последните 2 години, където нетният доход означава печалбата след данък, която е налична за разпределение на акционера и акционерния капитал сума, инвестирана от акционери.
Значение и използване на възвръщаемостта на формулата за среден капитал
Съществува значимо значение и използване на формулата за възвръщаемост на средния капитал за инвеститор, който оценява да инвестира в акции от собствен капитал на компанията, тъй като използва тази формула, той / тя разбира каква възвръщаемост може да очаква от компанията ако решат да инвестират и след това го сравняват с други алтернативни инвестиции и се връщат, за да направят най-добрия избор. Ако инвеститорите считат, че това е рискова инвестиция, той / тя може да очаква по-висока възвръщаемост на инвестицията си и следователно биха могли да проверят, използвайки тази формула, дали компанията някога е дала вида възвращаемост, който очаква и съответно да формира своята / решението й да инвестира.
Формулата за възвръщаемост на средния капитал разкрива, че колко ефективно предприятието управлява парите на акционерите. Ако съотношението е на по-високата страна, това би означавало, че предприятието ефективно управлява парите на акционерите и ако съотношението е от долната страна, то това е индикация за неефективно управление на парите на акционерите и управлението на предприятието.
Калкулатор на формула за възвръщаемост на средния капитал
Можете да използвате следния калкулатор на формула за възвръщаемост на средния капитал
| Нетни доходи | |
| Среден акционерен капитал | |
| Формула за възвръщаемост на средния собствен капитал (ROAE) | |
| Формула за възвръщаемост на средния собствен капитал (ROAE) | = |
|
|
Формула за възвръщаемост на средния капитал в Excel (с шаблон на Excel)
Тук ще направим същия пример на формулата за възвръщаемост на средния капитал в Excel. Много е лесно и просто. Трябва да предоставите на двата входа среден акционерен капитал и нетен доход
Можете лесно да изчислите формулата за възвръщаемост на средния капитал в предоставения шаблон.
Както е илюстрирано в електронната таблица, има компания на име VU, чийто баланс и извлечение от сметката за печалби и загуби са дадени и ние трябва да изчислим възвръщаемостта на средния собствен капитал. И така, по формулата първо изчислихме нетния доход, който не е нищо друго освен печалба след данък, и за да го направим, изваждаме всички разходи, включително лихви и амортизация от нетни продажби и стигаме до печалба преди облагане, след това приспадаме данъка и стигнете до печалба след данък. По подобен начин в баланса ни беше осигурена сумата на собствения капитал за две години.
Първо, изчисляваме средния капитал на акционерите
след това изчисляваме възвръщаемостта на средния собствен капитал, използвайки формула
Препоръчителни статии
Това е ръководство за формула на средния капитал, тук обсъждаме употребите му заедно с практически примери. Ние ви предоставяме и калкулатор на средния капитал, заедно с изтеглящ се шаблон за excel.
- Формула на маржа на брутната печалба
- Формула за множител на собствения капитал
- Формула на оборота на вземанията
- Формула на настоящия коефициент на стойност