Формула на нетния паричен поток (Съдържание)
- формула
- Примери
- калкулатор
Каква е формулата на нетния паричен поток?
Терминът „нетен паричен поток“ се отнася до парите, генерирани или загубени от бизнес за определен период от време, който може да бъде годишен, тримесечен, месечен и т.н. С други думи, това е разликата между паричния поток и отлив на дружеството. през отчетния период. Нетният паричен поток също е разликата между началния паричен баланс и затварящия паричен баланс на отчетния период. Формулата за нетния паричен поток може да се извлече чрез добавяне на паричен поток от операции, паричен поток от инвестиране и паричен поток от финансиране. Математически той е представен като
Net Cash Flow = Cash Flow From Operations + Cash Flow From Investing + Cash Flow From Financing
Примери за формула на нетния паричен поток (с шаблон на Excel)
Нека вземем пример, за да разберем по-добре изчислението на нетния паричен поток.
Можете да изтеглите този шаблон за формула на нетния паричен поток Excel тук - шаблон за формула на нетния паричен поток ExcelФормула на нетния паричен поток - Пример №1
Нека вземем примера с фирма DFR Ltd., която се занимава с производство на мебели. Висшето ръководство на компанията иска да оцени паричния си поток през годината. Финансовият отдел предостави следните подробности за паричния поток през годината
- Паричен поток от операции: 1820 000 долара
- Паричен поток от инвестиране: - 670 000 долара
- Паричен поток от финансиране: - 250 000 долара
Помогнете на висшето ръководство да изчисли нетния паричен поток за годината.
Решение:
Нетният паричен поток се изчислява по формулата, дадена по-долу
Нет паричен поток = Паричен поток от операции + Паричен поток от инвестиране + Паричен поток от финансиране
- Нет паричен поток = $ 1820 000 + (- 670 000 долара) + (- 250 000 долара)
- Нет паричен поток = 900 000 долара
Следователно нетният паричен поток на DFR Ltd. за годината беше 900 000 долара.
Формула на нетния паричен поток - Пример №2
Нека вземем примера на Apple Inc., за да илюстрираме изчислението на нетния паричен поток. Според годишния отчет за 2018 г. е налична следната информация:
Изчислете нетния паричен поток на Apple Inc. за 2018 г. въз основа на дадената информация.
Решение:
Паричният поток от оперативни дейности се изчислява като
Паричният поток от инвестиционните дейности се изчислява като
Паричният поток от дейностите по финансиране се изчислява като
Нетният паричен поток се изчислява по формулата, дадена по-долу
Нет паричен поток = Паричен поток от операции + Паричен поток от инвестиране + Паричен поток от финансиране
- Нет паричен поток = $ 77, 434 млн. + 16, 066 млн. Долара + (- 87 876 млн. Долара)
- Нет паричен поток = 5 624 млн. Долара
Следователно нетният паричен поток на Apple Inc. за 2018 г. възлиза на 5 624 млн. Долара.
Връзка към източника: Баланс на Apple Inc.
обяснение
Формулата за нетния паричен поток може да се извлече, като се използват следните стъпки:
Стъпка 1: Първо определете паричния поток, генериран от оперативни дейности. Той улавя паричните потоци, произтичащи от основните операции на компанията, включително паричния поток от изискването за оборотен капитал и коригира всички други неоперативни разходи (лихви) и непарични позиции (амортизация).
Стъпка 2: След това определете паричния поток, генериран от инвестиционните дейности, който включва предимно паричен поток под формата на капиталови разходи или инвестиции в акции / облигации или паричен приток на дивиденти, спечелени от инвестиции.
Стъпка 3: След това определете паричния поток, генериран от дейностите по финансиране, който улавя паричния приток за допълнителен привлечен дълг или вливане на собствен капитал, докато паричният отток включва погасяване на дълг, изплащане на дивиденти, изплащане на лихва и др.
Стъпка 4: Накрая, формулата за нетния паричен поток може да бъде получена чрез добавяне на паричен поток от операции, паричен поток от инвестиране и паричен поток от финансиране, както е показано по-долу.
Нет паричен поток = Паричен поток от операции + Паричен поток от инвестиране + Паричен поток от финансиране
Уместност и използване на формулата на нетния паричен поток
Важно е да се разбере концепцията за нетния паричен поток, тъй като тя е добър показател за ликвидната позиция на компаниите. Обикновено дългосрочните положителни парични потоци показват здравословно положение и такива компании могат спокойно да изпълняват своите краткосрочни задължения, без да прибягват до ликвидация на своите активи. От друга страна, дългосрочният нисък или отрицателен паричен поток показва слабо финансово здраве и такива компании могат дори да са на ръба на фалита. Ето как тенденцията в паричния поток може да помогне за оценка на финансовото здраве на една компания.
Калкулатор на формула на нетния паричен поток
Можете да използвате следния калкулатор на нетния паричен поток
| Паричен поток от операции | |
| Паричен поток от инвестиране | |
| Паричен поток от финансиране | |
| Нет паричен поток | |
| Нет паричен поток = | Паричен поток от операции + Паричен поток от инвестиране + Паричен поток от финансиране | |
| 0 + 0 + 0 = | 0 |
Препоръчителни статии
Това е ръководство за формулата на нетния паричен поток. Тук обсъждаме как да изчислим нетния паричен поток заедно с практически примери. Ние също така предлагаме калкулатор на нетния паричен поток със свалящ се шаблон за excel. Можете също да разгледате следните статии, за да научите повече -
- Формула за нетна стойностна формула
- Как да се изчисли производствената формула
- Примери за формула на общата променлива цена
- Изчисляване на формула за възвръщаемост на продажбите