Формула на нетната стойност на активите (Съдържание)
- формула
- Примери
- калкулатор
Какво е формула на нетната стойност на активите?
В езика на взаимните фондове или фондовите фондове, терминът „нетна стойност на активите“ се отнася до цената, по която се търгува всяка единица (закупена или продадена) и е много важен показател, който се проследява ежедневно. Формулата за нетната стойност на активите може да бъде получена чрез приспадане на всички пасиви от наличните активи на фонда и след това резултатът се разделя на общия брой на непогасените дялове или акции.
Формулата за нетната стойност на активите е представена като,
Net Asset Value = (Fund Assets – Fund Liabilities) / Total number of Outstanding Shares
Примери на формула на нетната стойност на активите (с шаблон на Excel)
Нека вземем пример, за да разберем по-добре изчислението на нетната стойност на активите.
Можете да изтеглите този шаблон на формула за нетна стойност на активите тук - шаблон на формула на нетната стойност на активитеФормула на нетната стойност на активите - Пример №1
Нека вземем примера на взаимен фонд, затворил деня за търговия днес с общи инвестиции на стойност 1 500 000 долара и парични средства и еквиваленти в размер на 500 000 долара, докато пасивите на стоящите бяха към 1 000 000 долара към края на деня. Определете нетната стойност на активите на фонда днес, ако общият брой на непогасените акции е 500 000.
Решение:
Фондовите активи се изчисляват по формулата, дадена по-долу.
Фондови активи = Инвестиции + Парични средства и парични еквиваленти
- Активи на фонда = 1 500 000 долара + 500 000 долара
- Активи на фонда = 2 000 000 долара
Нетната стойност на активите се изчислява по формулата, дадена по-долу.
Нетна стойност на активите = (Фондови активи - Пасиви на фонда) / Общ брой на непогасени акции
- Нетна стойност на активите = ($ 2, 000, 000 - $ 1, 000, 000) / 500, 000
- Нетна стойност на активите = $ 2 на акция
Следователно стойността на нетния актив на фонда възлизаше на 2 долара на акция към края на деня.
Формула на нетната стойност на активите - Пример №2
Нека вземем за пример инвестиционен посредник, който управлява по-голям взаимен фонд. В края на деня за взаимния фонд е налична следната информация. Изчислете нетната стойност на активите.
Решение:
Фондовите активи се изчисляват по формулата, дадена по-долу.
Фондови активи = Пазарна стойност на ценните книжа, държани от Фонда + Начислени приходи + Парични средства и парични еквиваленти
- Активи на фонда = 60 000 000 + 8 000 000 $ + 10 000 000 USD
- Активи на фонда = 78 000 000 долара
Задълженията по фонда се изчисляват по формулата, дадена по-долу
Фондови пасиви = Начислени разходи + Краткосрочни пасиви + Дългосрочни пасиви
- Задължения на фонда = $ 1, 000, 000 + $ 2, 000, 000 + $ 12, 000, 000
- Задължения на фонда = 15 000 000 долара
Нетната стойност на активите се изчислява по формулата, дадена по-долу
Нетна стойност на активите = (Фондови активи - Пасиви на фонда) / Общ брой на непогасени акции
- Нетна стойност на активите = (78 000 000 долара - 15 000 000 долара) / 10 000 000
- Нетна стойност на активите = $ 6.30 на акция
Следователно нетната стойност на активите на фонда е 6, 30 долара на акция .
Формула на нетната стойност на активите - Пример №3
Нека вземем живия пример на управлявания взаимен фонд на Fidelity Investments, наречен U.Fund College Portfolio на 30 юни 2018 г. За взаимния фонд е налична следната информация. Изчислете нетната стойност на активите.
Решение:
Фондовите активи се изчисляват по формулата, дадена по-долу.
Фондови активи = Инвестиции в ценни книжа + вземане за продадени инвестиции + вземане за продадени дялове + вземания за разпределения
- Фондови активи = 502 002 366 долара + 3 842 604 + 136 861 долара + 706 826 долара
- Фондови активи = 506 688 657 долара
Задълженията по фонда се изчисляват по формулата, дадена по-долу.
Задължения на фонда = изплаща се за закупени инвестиции + начислени разходи + платими за обратно изкупени дялове
- Задължения по фонда = 4130 402 $ + 83 290 $ + 556 155 $
- Задължения по фонд = 4, 769, 847 долара
Нетната стойност на активите се изчислява по формулата, дадена по-долу
Нетна стойност на активите = (Фондови активи - Пасиви на фонда) / Общ брой на непогасени акции
- Нетна стойност на активите = (506 688 657 долара - 4 769 847 долара) / 24 614 310
- Нетна стойност на активите = $ 20.39 на акция
Следователно нетната стойност на активите на U.Fund College Portfolio възлиза на 20, 39 долара на акция към 30 юни 2018 г.
обяснение
Формулата за нетната стойност на активите може да бъде получена чрез следните стъпки:
Стъпка 1: Първо, определете общите активи на къщата на фонда и примери за такива активи могат да бъдат инвестиции, пари и парични еквиваленти, търгуеми ценни книжа, вземания и др.
Стъпка 2: След това определете общите задължения на къщата на фонда и примери за такива задължения могат да бъдат дълг, начислени разходи и т.н.
Стъпка 3: След това определете общия брой на непогасените акции на фонда, налични на пазара.
Стъпка 4: Накрая, нетната стойност на активите може да бъде получена чрез приспадане на пасивите на фонда (стъпка 2) от активите на фонда (стъпка 1) и след това резултатът се разделя на общия брой на непогасените акции (стъпка 3) както е показано по-долу.
Нетна стойност на активите = (активи на фонда - пасиви на фонда) / общ брой на непогасени акции
Уместност и използване на формулата на нетната стойност на активите
От гледна точка на анализаторите на взаимните фондове и инвеститорите е важно да се разбере концепцията за нетната стойност на активите, тъй като тя е балансовата стойност на взаимен фонд. Нетната стойност на активите на взаимния фонд също е аналогична на пазарната цена на акцията и като такава помага при сравнението на фонда с други взаимни фондове или отрасловия показател.
Калкулатор на формула на нетната стойност на активите
Можете да използвате следния калкулатор на формула на нетната стойност на активите
| Фондови активи | |
| Задължения по фонд | |
| Общ брой непогасени акции | |
| Нетна стойност на активите | |
| Нетна стойност на активите = |
|
|
Препоръчителни статии
Това е ръководство за формулата на нетната стойност на активите. Тук обсъждаме как да изчислим нетната стойност на активите заедно с практически примери. Ние също така предлагаме калкулатор на стойност на нетната активност със свалящ се шаблон за excel. Можете също да разгледате следните статии, за да научите повече -
- Формула за темп на вътрешен растеж
- Шаблон формула Excel Формула на покритие
- Изчисляване на ефективната данъчна ставка
- Примери за формула на корелация