Разлика между пределна и ефективна данъчна ставка
Объркването между пределен и ефективен данък е много често. Това е така, защото не е задължително данъците да се плащат данък върху целия доход, който печелите, но се плащат след като се вземат предвид различните разпоредби. Точно това е разликата между пределните и ефективните данъчни ставки.
Различните страни следват различни методи за данъчно облагане и има разлика в данъчните групи. Познаването на разликите между тези две ставки е необходимо за ефективно данъчно планиране. По-долу таблицата обобщава разликата между двете тарифи.
Каква е пределната данъчна ставка?
Пределната данъчна ставка може да се дефинира като данък, платен върху допълнителен приход от долара, който е ставката, която се прилага за допълнителния доход. Причината да бъде наречена „пределна“ е, че когато вашите доходи се движат нагоре в данъчната категория, пределният или допълнителният доход се облага с данък в следващата най-висока данъчна група. От гледна точка на данъкоплатеца, действително платеният данък върху дохода се различава от пределната данъчна ставка.
Какво представлява ефективната данъчна ставка?
Ефективната данъчна ставка е действителният данък, който се дължи въз основа на вашите доходи и провизии. Изчислява се като действителни данъци, разделени на доходи преди данъци. Причината, поради която разликата между пределната и ефективната данъчна ставка е поради разликата между приходите от финансовите отчети и общия облагаем доход при изчисляване на данъчната декларация.
Сравнение между главата на маргиналната спрямо ефективната данъчна ставка (Инфографика)
По-долу са първите 8 разлики между маргинална и ефективна данъчна ставка
Основни разлики между пределна и ефективна данъчна ставка
Нека да обсъдим някои от основните разлики между пределна и ефективна данъчна ставка
- Пределната данъчна ставка е процентът на дохода, който ще бъде изплатен върху следващия долар от доходите ви, докато ефективната данъчна ставка е процентът от общия доход, който се плаща от данъци.
- Пределната данъчна ставка може да се дефинира като данък, платен върху допълнителен приход от долара, който е ставката, която се прилага за допълнителния доход. Ефективната данъчна ставка е общият данък, който се плаща, разделен на общия облагаем доход.
- Данъкът при пределна данъчна ставка се изчислява въз основа на множество данъчни ставки, което прави изчислението сложно и изисква допълнителни проверки за съответствие. Изчисляването по ефективен данъчен метод се основава на една ставка, която прави изчисляването по-лесно и няма изискване за допълнителни проверки за съответствие.
- Приходите, събирани от правителството по пределната данъчна система, са по-високи, отколкото при ефективната данъчна ставка.
- Пределната данъчна ставка е облицована с доходите и следователно намалява, когато доходите намаляват, докато при ефективна данъчна ставка няма много влияние върху данъците, когато доходите намаляват.
- По-високият доход привлича по-високи данъци при метода на пределната данъчна ставка и това възпира разширяването на бизнеса, от друга страна, по-високите доходи привличат ефективни данъчни ставки, следователно този метод на изчисляване на данъка насърчава разширяването на бизнеса.
- Лицата или институциите с по-високи доходи плащат повече данъци по метода на пределната данъчна ставка, докато данъчната тежест при ефективна данъчна ставка най-вече пада на общото ниво на групата.
- Нека разберем това, като разгледаме прост пример и как ще се изчисляват тези данъци
Пределна данъчна ставка
Нека помислим за отделен г-н А, който е гражданин на САЩ и има общ доход от 50 000 долара, и нека предположим, че ще бъде облаган с данък от 25%. Така че, ако г-н А получи повишение през следващата година и доходът му нарасне до 5800 долара през следващата година, тогава 800 долара ще бъдат обложени с данък от 25%.
Ефективна данъчна ставка
Нека приемем, че общият данък на г-н А е 5000 долара върху дохода му от 50 000 долара, ефективната му данъчна ставка ще бъде 50 000 долара / 5000 долара = 10%
Таблица за сравнение между маргинални и ефективни данъчни ставки
Нека обсъдим топ сравнение между пределна и ефективна данъчна ставка:
| Основа за сравнение | Пределна данъчна ставка | Ефективна данъчна ставка |
| дефиниция | Пределната данъчна ставка може да се дефинира като данък, платен върху допълнителен приход от долара, който е ставка, която се прилага за допълнителния доход | Ефективната данъчна ставка е общият данък, който се плаща, разделен на общия облагаем доход |
| значение | Процент от дохода, който ще бъде изплатен върху следващия долар от дохода ви | Процент от общия доход, който се плаща от данъци |
| изчисление | Данъкът се изчислява въз основа на различни данъчни ставки | Данъчна ставка, умножена по облагаемия доход |
| Размер на данъка | Изчислената сума на данъка обикновено е по-висока при този метод | Сумата на данъка е по-ниска в сравнение с пределната данъчна ставка |
| Данъчно влияние | Лицата или институциите с по-високи доходи плащат повече данъци по този метод | Данъкът в този случай е разнообразен и се плаща най-вече от общата група на доходите |
| Лоша страна | Когато доходите намаляват, данъците също имат влияние и намаляват с намаляването на доходите | Няма много влияние върху данъците, когато доходите намаляват |
| Икономика | По-високият доход привлича по-високи данъци по този метод и това обезкуражава разширяването на бизнеса | По-високите доходи привличат ефективни данъчни ставки. Следователно този метод на изчисляване на данъка насърчава разширяването на бизнеса |
| Сложност и проверки | Многократните данъчни ставки за плащане на данъци правят този метод сложен и се изискват проверки и спазване | Не се изискват проверки, тъй като е включена единична такса, което прави изчисляването много лесно |
заключение
Важно е да знаете разликите между пределната данъчна ставка и ефективната данъчна ставка, за да вземете добри данъчни решения. Може би сте чували хора да казват, че тяхната ефективна данъчна ставка е ~ 30%. Това всъщност е по-високо от това, което всъщност плащат, защото те се фокусират главно върху пределната данъчна ставка. Много страни по света следват режима на пределните данъчни ставки, тъй като той се счита за много логичен, тъй като облага с данъци физически лица или институции въз основа на доходите.
Препоръчителни статии
Това е ръководство за маргинална спрямо ефективна данъчна ставка Тук сме обсъдили основните разлики между маргиналната и ефективната данъчна ставка с инфографиката и таблицата за сравнение. Можете да разгледате и другите ни предложени статии, за да научите повече -
- Данъчен кредит срещу данъчно приспадане
- Средна цена спрямо пределна цена
- Финанси срещу икономика
- Период цена спрямо себестойност на продукта
- Формула за пределно обезщетение | Калкулатор с примери