Формула на съотношението дълг към собствен капитал (Съдържание)
- формула
- Примери
- калкулатор
Формула на дълга към собствен капитал
Терминът „съотношение дълг към собствен капитал“ се отнася до финансовото съотношение, което сравнява капитала, внесен от кредиторите, и капитала, внесен от акционера. С други думи, съотношението отразява връзката между частта от общите активи, които са финансирани от кредиторите, и частта от общите активи, финансирани от акционерите. Формулата за съотношение дълг към собствен капитал може да бъде получена чрез разделяне на общите пасиви на общия капитал на дружеството. Математически той е представен като
Debt to Equity Ratio = Total Liabilities / Total Equity
Примери на формула на съотношение дълг към собствен капитал (с шаблон на Excel)
Да вземем пример, за да разберем по-добре изчислението на коефициента на дълга към собствен капитал.
Можете да изтеглите този шаблон за дълг към собствен капитал Формула Excel тук - Формуляр за дълг към собствен капитал Формула Excel шаблонФормула на дълга към собствен капитал - Пример №1
Нека вземем прост пример за компания с баланс. Изчислете съотношението дълг към собствен капитал на компанията въз основа на дадената информация.
Решение:
Общите пасиви се изчисляват по формулата, дадена по-долу
Общи пасиви = Нетекущи задължения + Текущи пасиви
- Общи задължения = 25 000 $ + 24 000 $
- Общи задължения = 49 000 долара
Общият капитал се изчислява като:
Общ собствен капитал = акционерен капитал
- Общ капитал = 65 000 долара
Коефициентът на дълга към собствен капитал се изчислява по формулата, дадена по-долу
Коефициент на дълга към собствен капитал = Общо пасиви / Общ капитал
- Коефициент на дълга към собствен капитал = $ 49 000 / $ 65 000
- Коефициент на дълга към собствен капитал = 0, 75
Следователно съотношението дълг към собствен капитал на компанията е 0, 75.
Формула на дълга към собствен капитал - Пример №2
Нека вземем за пример XYZ Ltd, който публикува своя годишен доклад наскоро. Съгласно баланса към 31 декември 2018 г. е налична информация. Изчислете съотношението дълг към собствен капитал на XYZ Ltd въз основа на дадената информация.
Решение:
Общите пасиви се изчисляват по формулата, дадена по-долу
Общи пасиви = Дължими задължения + Текуща част от дългосрочен дълг + Краткосрочен дълг + Дългосрочен дълг + Други текущи задължения
- Общи задължения = $ 17 000 + $ 3 000 + $ 20 000 + $ 50 000 + $ 10 000
- Общи задължения = 100 000 долара
Общият капитал се изчислява по формулата, дадена по-долу
Общ капитал = Общ капитал + Неразпределена печалба + Предпочитан собствен капитал
- Общ капитал = $ 100 000 + $ 50 000 + $ 100 000
- Общ капитал = 250 000 долара
Коефициентът на дълга към собствен капитал се изчислява по формулата, дадена по-долу
Коефициент на дълга към собствен капитал = Общо пасиви / Общ капитал
- Коефициент на дълга към собствен капитал = 100 000/250 000 долара
- Коефициент на дълга към собствения капитал = 0.40
Следователно съотношението дълг към собствен капитал на XYZ Ltd възлиза на 0, 40 към 31 декември 2018 г.
Формула на дълга към собствен капитал - Пример №3
Нека вземем примера на Apple Inc., за да изчислим съотношението на дълга към собствения капитал според баланса си от 29 септември 2018 г. Налична е следната финансова информация (цялата сума в милиони):
Решение:
Общите пасиви се изчисляват по формулата, дадена по-долу
Общи пасиви = Задължителни + Други текущи пасиви + Отсрочени приходи + Търговска книга + Срочен дълг + Други Нетекущи пасиви
- Общи пасиви = 55, 888 $ + 32 687 + 10, 340 $ + 11 964 + 102 519 $ + 45 180 $
- Общи задължения = 258 578 долара
Общият капитал се изчислява по формулата, дадена по-долу
Общ капитал = Общ капитал и допълнително изплатени капитали + Неразпределена печалба + Натрупан друг всеобхватен доход (загуба)
- Общ капитал = 40, 201 $ + 70 400 - $ 3, 454
- Общ капитал = 107 147 долара
Коефициентът на дълга към собствен капитал се изчислява по формулата, дадена по-долу
Коефициент на дълга към собствен капитал = Общо пасиви / Общ капитал
- Съотношение на дълга към собствен капитал = 258 678 милиона долара / 107 144 000 милиона долара
- Коефициент на дълга към собствения капитал = 2.41
Следователно съотношението дълг към собствен капитал на Apple Inc. възлиза на 2, 41 към 29 септември 2018 г.
обяснение
Формулата за съотношение дълг към собствен капитал може да бъде получена чрез следните стъпки:
Стъпка 1: Първо, изчислете общите задължения на компанията, като сумирате всички пасиви, които са налични в баланса. Примерите за пасиви включват задължения за плащане, дългосрочен дълг, краткосрочен дълг, задължение за лизингов капитал, други текущи задължения и др.
Стъпка 2: На следващо място, изчислете общия собствен капитал на компанията, като добавите всичко, което е на разположение под капитала на акционерите и някои от примерите за собствен капитал включват общ капитал, предпочитан собствен капитал, неразпределена печалба, допълнителен внесен капитал и др.
Стъпка 3: Накрая, формулата за съотношение дълг към собствен капитал може да бъде получена чрез разделяне на общите пасиви (стъпка 1) на общия собствен капитал (стъпка 2) на компанията, както е показано по-долу.
Дълг към собствен капитал = Общи пасиви / Общ капитал
Съответствие и използване на дълга към формулата на съотношението на собствения капитал
От гледна точка на кредиторите и кредитния анализатор е важно да се разбере понятието съотношение дълг към собствен капитал, тъй като се използва за оценка на степента, в която предприятието има ливъридж. Обикновено относително високото съотношение на дълга към собствения капитал означава, че компанията не е в състояние да направи адекватни парични средства спрямо задълженията. От друга страна, ниската стойност на съотношението дълг към собствен капитал може да е показател за факта, че компанията не се възползва от финансовия ливъридж. По своята същност съотношенията на дълга към собствения капитал са по-високи за капиталоемките в сравнение с ниско капиталовите отрасли, тъй като от капиталоемките компании се изисква да правят редовни капиталови разходи под формата на нови заводи и оборудване, за да работят ефективно. Като такъв, винаги е препоръчително да се сравняват съотношенията на дълга и собствения капитал на компании от същия бранш.
Калкулатор на формула на дълга към собствен капитал
Можете да използвате следния калкулатор за дълг към собствен капитал
| Общи задължения | |
| Общ капитал | |
| Коефициент на дълга към собствен капитал | |
| Коефициент на дълга към собствен капитал | = |
|
|
Препоръчителни статии
Това е ръководство за Формула за дълг към собствен капитал. Тук обсъждаме как да изчислим коефициента на дълга към собствения капитал заедно с практически примери. Предоставяме също и калкулатор на съотношението дълг към собствен капитал с шаблон за изтегляне Excel. Можете също да разгледате следните статии, за да научите повече -
- Каква е формулата на счетоводното уравнение?
- Примери за формула на вътрешния темп на растеж
- Калкулатор за Формула на съотношението на пазара
- Формула за облагаем доход с шаблон на Excel
- Пример за съотношение на собствения капитал (с шаблон на Excel)